预算管理是量化和细化公司经营计划和目标，并合理配置公司资源达成目标的一种系统的管理方法。为更好的推进公司制度化、规范化、量化工作，提升公司管理水平，现决定开展09年预算的编制工作，并通知如下：
    一、 预算编制的重点方法和程序：
    09年预算编制根据公司实际经营条件和管理特点，以成本费用预算为重点，核心是成本费用控制。各中心、各部门对各自归口的业务做出预算。各中心或各部门负责人是预算编制和协调的直接责任人。
    各中心、各部门预算编制结合09年工作计划和历史经验数据，采取固定或零基预算的方法进行编制。
    预算编制的程序：
    1、11月12日前，财务部制定预算编制通知并下发到各部门。
    2、11月23日前，各部门根据09年经营环境的变化、公司整体要求和本部门工作计划等编制09年度预算草案，由各中心、部门负责人初审并签批后报财务部。
    3、财务部汇总平衡各部门预算草案，编制公司总体预算，递交预算专题会议审核。
    4、12月10日前，财务部组织各中心负责人召开09年预算编制协调会。审议各部门及公司总体预算草案。
    5、12月20日前，财务部根据协调会的审议结果，修改各部门及公司总体预算方案，并报董事长审批。
    6、12月25日前，财务部将审批后的预算方案下达各部门执行。
   二、预算编制的具体内容和责任分工：
    预 算 内 容 实例表格 责任单位 报送日期
    费用预算 表1-3 各部门 11.23
    工资薪金预算 表4 人力资源部 11.23
    统筹社保费预算 表5 人力资源部 11.23
    财务费用预算 表6 财务部 11.25
    融资预算 表7 资金部 11.25
    固定资产投资预算 表8-9 工程部 11.23
    折旧预算 表10 会计部 11.25
    应缴税金预算 表11 会计部 11.30
    营业外支出预算 表12 会计部 11.23
    其他业务收支预算 表13 会计部 11.23
    现金支出预算 表14 财务部 11.30
    三、 预算编制注意事项：
    1、 预算的编制应关注国家宏观政策对本行业的影响、公司09年重点工作及金融税收和劳动政策的变化等因素。
    2、 结合市场竞争情况的变化、市场策略的调整，成本费用预算贯彻“结合实际、从严从紧控制”的原则进行编制。
    3、 各部门在编制预算时应加强横向的沟通和协调，指标及填报口径一致，财务部应加强审核，避免漏报、重报。
    4、 各部门编制预算草案报财务部时，需要加注或另附预算文字说明（预算的依据、预算填报数据的来源、工作计划和采取的举措等）。
    四、 本通知所附预算示例表格（详见附表），各部需按表格规范填列，便于统一预算口径。各部门若对预算表格调整需与财务部沟通一致后做相应调整，也可编制更详细的预算资料为附件。
    五、其他编制事项：
    1、预算报送方式：
   各预算编制责任部门，编制完预算草案后，按照：部门编制人→各中心总监（或负责人）→财务部房丽卡的程序通过OA系统报送。
    2、本通知是对09年预算编制工作的整体安排，请各部门仔细阅读并按时编报。有任何问题或修改意见请及时与财务部联系（内线8120）联系：房丽卡、杨应洲